金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述(shù)发(fā)行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　<对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么strong>一是(shì)对(duì)于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其(qí)相关中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成本的(de)重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合(hé)法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形(xíng)成资(zī)本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从(cóng)业(yè)人员(yuán)的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量的(de)重(zhòng)要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构(gòu)责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式，需(xū)综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是有效(xiào)保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具(jù)有(yǒu)“默(mò)示加入(rù)、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿(cháng)问题，对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初步估(gū)算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付(fù)适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)披露的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监(jiān)会将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的(de)单位(wèi)或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么执法方式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没(méi)款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解(jiě)决(jué)案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依(yī)据(jù)《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及(jí)申请证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业(yè)声誉。

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