金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案(àn)件答(dá)记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人(rén)作出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者(zhě)及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司及其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行(xíng)立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归(guī)位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施(shī)精准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意(yì)参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人(rén)员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额(é)为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者(zhě)损失(shī)赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)认可，当江苏高考为啥用全国卷，全国高考看江苏下一句事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》等(děng)规(guī)定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定(dìng)需(xū)要综合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没(méi)收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既(jì)可(kě)以实现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务(wù)所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人(rén)员在上述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和(hé)维护风江苏高考为啥用全国卷，全国高考看江苏下一句清气(qì)正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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