金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其(qí)责(zé)任人员等相关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依(yī)法(fǎ)支持适(shì)格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追究违(wéi)规(guī)上市(shì)公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环(huán)，也是(shì)提高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)公司、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司(sī)法机关处理；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形(xíng)，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的(de)法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证奶茶色口红适合什么肤色的人，肉桂奶茶色口红适合什么肤色券服(fú)务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺(qī)诈发(fā)行案严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代(dài)表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述(shù)金(jīn)额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单(dān)位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行(xíng)政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度(dù)的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的奶茶色口红适合什么肤色的人，肉桂奶茶色口红适合什么肤色损失(shī)等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既(jì)可(kě)以实(shí)现对申请人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民(mín)事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执(zhí)业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格奶茶色口红适合什么肤色的人，肉桂奶茶色口红适合什么肤色遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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