科创板(bǎn)首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上(shàng)交(jiāo)所也对两(liǎng)公司(sī)下(xià)发拟终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市(shì)的(de)事先告(gào)知书，两家公(gōng)司(sī)的(de)股票自4月24日开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐券(quàn)商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在(zài)被起(qǐ)诉名(míng)单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同意发(fā)行上市，2020年3月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造物流(liú)单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收入等方式虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末(mò)对(duì)外担保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未(wèi)按(àn)规定披露对外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改(gǎi)正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市(shì)场(chǎng)禁入措施，其他相关负(fù)责人也(yě)被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披(pī)露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)在(zài)公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事(shì)实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润(项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存(cún)在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监(jiān)会对泽(zé)达易盛处以非法(fǎ)所募(mù)集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资(zī)金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他(tā)违法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实(shí)控人、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任(rèn)董(dǒng)事(shì)、副总经(jīng)理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被(bèi)罚(fá)1300万元，二(èr)人(rén)均被采取终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的(de)是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情(qíng)下，两家公司(sī)均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户(hù)数(shù)为(wèi)12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及(jí)被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。公(gōng)司(sī)股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下(xià)发(fā)的拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)的事先(xiān)告(gào)知(zhī)书。在(zài)收到终(zhōng)止上市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以根据(jù)规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述(shù)和(hé)申辩。交易所(suǒ)由上(shàng)市委员会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据上市(shì)委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的决定(dìng)。

　　根据(jù)相(xiāng)关(guān)规定，若股票(piào)被终止上市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日(rì)后5 个交易日(rì)届满(mǎn)的(de)下一交易(yì)日起，相关公司股票(piào)复牌并进(jìn)入(rù)退市整理(lǐ)期，并在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期(qī)的交易(yì)期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易日内(nèi)对(duì)股票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院称，其将依(yī)法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关注的(de)是，在投资者提起的(de)诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构(gòu)东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)也(yě)均(jūn)在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴(xīng)证券(quàn)曾发布公告称，因在(zài)执行泽达(dá)易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务中(zhōng)心公告称(chēng)，关注到(dào)上(shàng)海(hǎi)金融法院收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述(shù)责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查(chá)公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。

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