金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有关(guān)部门负责(zé)人(rén)就泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任母亲三周年祭日需要准备什么祭品，三周年祭日需要准备什么祭品爸爸人员(yuán)进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任人员(yuán)采(cǎi)取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安(ān)机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法对泽达母亲三周年祭日需要准备什么祭品，三周年祭日需要准备什么祭品爸爸(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式(shì)追(zhuī)责(zé)的(de)重要(yào)一环，也是提(tí)高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机(jī)构(gòu)等违规主体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前(qián)在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律(lǜ)法规规(guī)定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资(zī)者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院已经(jīng)收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为(wèi)公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模将根(gēn)据(jù)最(zuì)终计(jì)算(suàn)的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用于(yú)先(xiān)行赔(péi)付(fù)适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格(gé)投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规(guī)定了当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和(hé)没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一(yī)程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计(jì)师(shī)事(shì)务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关(guān)执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责(zé)任人(rén)员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(z母亲三周年祭日需要准备什么祭品，三周年祭日需要准备什么祭品爸爸ì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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