科创板首批退(tuì)市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达(dá)分(fēn)别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两公(gōng)司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市(shì)的事(shì)先告知书，两家公司的(de)股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院消息(xī)显示(shì)，其收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达易盛、林(lín)应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天(tiān)健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律师事务(wù)所(suǒ)均在被起诉(sù)名(míng)单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会(huì)行(xíng)政处罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存(cún)在(zài)欺诈(zhà)发行的问(wèn)题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年(nián)4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同(tóng)年(nián)10月获科(kē)创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和(hé)验收单据入账、安排(pái)资金回(huí)款、提(tí)前确认收(shōu)入等(děng)方式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年(nián)上半(bàn)年末对外担保余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书(shū)签署日(rì)，未(wèi)按规定(dìng)披露对外(wài)担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续(xù)通过前(qián)述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按(àn)规定披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市场禁入措施(shī)，罗铁(tiě)威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关负责人也(yě)被处以罚款、5年市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面(miàn)，行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书显示，其于2019年(nián)6月(yuè)披(pī)露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易(yì)盛在公告的(de)证券(quàn)发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要(yào)事(shì)实、编造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.5广西属于南方还是北方3万元(yuán)，且未如(rú)实披(pī)露关(guān)联交易(yì)、股权(quán)代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及(jí)其全(quán)资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同(tóng)、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业(yè)务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总(zǒng)额(é)的(de)56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易盛还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证监(jiān)会对(duì)泽(zé)达(dá)易盛处以(yǐ)非法所募集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算(suàn)，证监会(huì)最终(zhōng)对(duì)泽达(dá)易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理广西属于南方还是北方林应处(chù)以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副(fù)总(zǒng)经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情(qíng)下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被(bèi)提起诉讼

　　中(zhōng)介机构(gòu)一(yī)同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双双发布公(gōng)告称，公司触及(jí)《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交所下(xià)发的(de)拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市(shì)委(wěi)员会就(jiù)是否终止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核广西属于南方还是北方意见作出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定(dìng)。

　　根据(jù)相(xiāng)关规(guī)定，若股(gǔ)票(piào)被终止上(shàng)市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的(de)决定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关公司股(gǔ)票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市(shì)整理期(qī)的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期(qī)届满(mǎn)后(hòu)5个交易日内对(duì)股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院官微发布消息(xī)显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及(jí)时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是，在(zài)投资者提(tí)起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在(zài)被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对(duì)其公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资者服务中(zhōng)心公告称，关(guān)注到上海金融法院(yuàn)收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是(shì)科创板(bǎn)首批被中国证监会立案(àn)调(diào)查公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权(quán)利登记公告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)公(gōng)开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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