金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问(wèn)。证(zhèng)监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(du会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点ì)欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛(shèng)（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大(dà)违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资(zī)者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意(yì)参与(yǔ)造(zào)假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中介机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会(huì)将按照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员的(de)道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规(guī)风险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是(shì)保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行(xíng)股票的(de)保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的单(dān)位或者(zhě)个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及(jí)投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额(é)，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会(huì)对中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容(róng)诚(chéng)会(huì)计师(shī)事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在(zài)上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构是保障资(zī)本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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