金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其(qí)责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等(děng)“首(shǒu)恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场蟑螂爬过的地方有细菌吗 蟑螂可以彻底消灭吗法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责(zé)的(de)重要(yào)一环，也是提(tí)高(gāo)资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资(zī)者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其(qí)未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔蟑螂爬过的地方有细菌吗 蟑螂可以彻底消灭吗付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特(tè)别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代(dài)表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为公司初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提(tí)交证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调(diào)查期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的(de)当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本(běn)流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的收益或(huò)者(zhě)避免的(de)损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资(zī)者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、北(běi)京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉(shè)嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计师(shī)事(shì)务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案(àn)件中的(de)执业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构是(shì)保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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